Sådan beregnes nettolønnen i Belgien
En belgisk lønseddel trækker tre poster fra bruttolønnen: 13,07 % personligt socialt bidrag (ONSS/RSZ), forskudsskatten (précompte professionnel / bedrijfsvoorheffing) og et lille særligt socialt bidrag (CSSS/BBSZ). Forskudsskatten beregnes efter den officielle nøgleformel fra SPF Finances (det belgiske finansministerium). Beregneren bruger den version, der gælder fra 1. november 2026, og som afspejler skattereformen fra juli 2026: et skattefrit bundfradrag på 11.550 €, standardfradrag for erhvervsudgifter på 30 % (maks. 6.070 €), skattesatser fra 26,75 % til 53,50 % inklusive et fast kommunetillæg på 7 %, og nedslag for forsørgede børn (684 € om året for ét barn, 1.644 € for to).
- Beskæftigelsesbonus (bonus à l’emploi / werkbonus): under cirka 3.400 € brutto om måneden nedsættes bidraget på 13,07 %. Ved mindstelønnen på 2.189,81 € bortfalder det helt. En skattemæssig beskæftigelsesbonus sænker desuden forskudsskatten.
- Familiesituation: hvis din ægtefælle eller lovlige samlever ikke har erhvervsindkomst, beskattes 30 % af din skattepligtige nettoindkomst (maks. 11.780 €) hos vedkommende (ægtefællekvotienten). Med 4.000 € brutto om måneden stiger den almindelige nettoløn fra cirka 2.623 € (enlig) til 3.190 € med to børn.
- Kommuneskat: forskudsskatten forudsætter altid 7 %. Din kommunes faktiske sats, andre indkomster i husstanden og fradrag indgår først med den årlige skatteopgørelse (avertissement-extrait de rôle).
13. måned og dobbelt feriepenge
De fleste funktionærer (employés/bedienden) får 12 månedslønninger plus en 13. måned i december og dobbelte feriepenge (double pécule) på 92 % af en månedsløn i maj eller juni, i alt 13,92 månedslønninger om året. Begge ekstra udbetalinger beskattes med særlige faste satser, der afhænger af din årsløn. Ved 4.000 € om måneden er satserne 46,44 % på 13. måned og 42,39 % på de dobbelte feriepenge. Trækket på 13,07 % af de dobbelte feriepenge beregnes kun af 85 % af en månedsløn.
| 4.000 € brutto om måneden, enlig, ingen børn | Pr. år |
|---|---|
| Brutto (13,92 × 4.000 €) | 55.680 € |
| Socialt bidrag (13,07 %) | 7.241 € |
| Forskudsskat (månedlig + særlige satser) | 12.805 € |
| Særligt socialt bidrag | 486 € |
| Netto | 35.148 € (almindelig lønseddel ≈ 2.623 €) |
Arbejdere (ouvriers/arbeiders) betaler 13,07 % af 108 % af lønnen. Deres feriepenge kommer fra en feriekasse (15,38 % af sidste års løn ved 108 %) i stedet for fra arbejdsgiveren. Beregneren tilnærmer dette tilfælde.
Omregn en belgisk timeløn
Belgisk lønadministration omregner timeløn til månedsløn med 52 uger ÷ 12 måneder: bruttomånedsløn = timeløn × timer pr. uge × 4,3333. Fuld arbejdsuge er normalt 38 timer. For eksempel bliver 20 € i timen ved 38 timer til 3.293,33 € om måneden, eller 45.843 € om året med 13. måned og dobbelte feriepenge. Tallene følger de officielle regler for forskudsskat fra SPF Finances og ONSS' tabeller for beskæftigelsesbonus.