Lønberegner Sverige — nettoløn pr. år, måned og time

Sådan beregnes nettolønnen i Sverige

Lønmodtagere i Sverige betaler kun indkomstskat og ét bidrag på 7 % af lønnen. Arbejdsgiveren trækker det hele efter Skatteverkets skattetabel (skattetabell) og betaler selv resten af den sociale sikring. Med en månedsløn på 40.000 kr. i en gennemsnitlig kommune (ikke medlem af kirken, under 66 år) er nettolønnen på lønsedlen omkring 31.800 kr. om måneden i 2026. Efter slutopgørelsen bliver det omkring 32.050 kr., fordi tabellen trækker lidt for meget.

• Kommunal indkomstskat (kommunalskatt) er kommunens sats plus regionens: fra 28,93 % i Österåker til 35,65 % i Dorotea, med et landsgennemsnit på 32,38 % (Stockholm 30,55 %, Göteborg 32,60 %, Malmö 32,42 %). Den beregnes af den skattepligtige indkomst, altså arbejdsindkomsten minus grundfradraget (grundavdrag) på 17.400–45.600 kr. Fra 66 år er fradraget meget højere.
• Statslig indkomstskat på 20 % gælder kun skattepligtig indkomst over 643.000 kr. Det svarer til en bruttoløn over 660.400 kr. om året (omkring 55.000 kr. om måneden), eller over 760.500 kr. fra 66 år.
• Det almindelige pensionsbidrag (allmän pensionsavgift) er 7 % af lønnen, højst 47.100 kr. Det modregnes fuldt af en skattereduktion og koster derfor intet netto.
• Skattefradrag: jobskattefradraget (jobbskatteavdrag) er værd op til omkring 52.400 kr. om året ved den gennemsnitlige kommunale skatteprocent. Dertil kommer en reduktion for erhvervsindkomst på op til 1.500 kr. Begge nedsætter kun kommuneskatten.
• Afgifter: alle betaler begravelsesafgift (begravningsavgift) på 0,292 % (0,07 % i Stockholm og 0,285 % i Tranås) og public service-afgift på 1 %, højst 1.184 kr. Medlemmer af Svenska kyrkan betaler også kirkeafgift (kyrkoavgift) på 0,67–1,85 % afhængigt af sognet.

Skattetabel, kolonne og endelig skat

Tabelnummeret er din samlede sats (kommune + region + begravelsesafgift, plus kirkeafgift for medlemmer) afrundet til et helt tal, hvor ,50 rundes ned. Kolonne 1 gælder lønmodtagere under 66 år, kolonne 3 dem, der var 66 år eller ældre den 1. januar. I Stockholm er satsen 30,62 %, så arbejdsgiveren bruger tabel 31 og trækker 7.900 kr. af 40.000 kr. Tabellen forudsætter 1,16 procentpoint i begravelses- og kirkeafgift og regner med en afrundet sats. Dem, der ikke er medlem af kirken, får derfor typisk trukket 2.000–3.000 kr. for meget om året. Pengene kommer tilbage med slutopgørelsen (slutskattebesked) året efter. Beregneren viser nettolønnen på lønsedlen og angiver forskellen på en særskilt linje. Den svenske selvangivelse er fortrykt, og de fleste lønmodtagere skal blot godkende den.

Feriepenge og timeløn

Alle lønmodtagere har ret til 25 betalte feriedage (semesterlagen). Månedslønnede beholder lønnen under ferien og får desuden et ferietillæg (semestertillägg). Efter loven er det 0,43 % af månedslønnen pr. feriedag, i alt 10,75 % af én månedsløn. Mange overenskomster, som Unionens funktionæroverenskomster, giver 0,8 %. Timelønnede får ikke løn i ferieugerne, men får i stedet 12 % feriepenge af alt, hvad de tjener. Beregneren omregner sådan:

• Månedsløn: månedsløn = timeløn × timer pr. uge × 52 ÷ 12 (173,33 timer ved 40 timer om ugen). Årlig bruttoløn = 12 × månedsløn + semestertillägg; 40.000 kr. om måneden giver altså 484.300 kr. om året.
• Timeløn: årsløn = timeløn × timer pr. uge × 47 arbejdsuger, plus 12 %. Ved 200 kr. i timen og 40 timer om ugen bliver det 376.000 kr. + 45.120 kr. = 421.120 kr.

Overarbejde

Svensk lov har intet overarbejdstillæg. Arbejdstidsloven (arbetstidslagen) begrænser kun almindeligt overarbejde til 200 timer om året. Tillægget følger af overenskomsten: funktionæroverenskomsterne Unionen–Almega betaler for eksempel månedslønnen ÷ 94 pr. time på hverdage og ÷ 72 på andre tidspunkter. Mange månedslønnede har overarbejde indeholdt i lønnen. Overarbejdsbetaling beskattes som almindelig løn og giver efter ferieloven yderligere 12 % feriepenge.

Ekspertskat (expertskatt)

Udenlandske eksperter, forskere og nøglepersoner kan få 25 % af lønnen fritaget for indkomstskat og arbejdsgiverafgifter i op til syv år. Betingelserne er:

• Du er ikke svensk statsborger.
• Du har ikke boet i Sverige i de fem kalenderår før din start.
• Du planlægger at blive i højst syv år.
• Ansøgningen er modtaget af Forskarskattenämnden senest tre måneder efter start.

Den nemmeste vej er lønkriteriet: en fast månedsløn over 1,5 prisbasisbeløb, dvs. mindst 88.801 kr. i 2026. Ved 100.000 kr. om måneden stiger nettolønnen på lønsedlen fra omkring 63.400 kr. til 76.600 kr. Den fritagne fjerdedel tæller ikke med til svensk folkepension.

Arbejdsgiverudgifter

Arbejdsgiveren betaler arbejdsgiverafgifter (arbetsgivaravgifter) på 31,42 % oven i bruttolønnen. For lønmodtagere født 1938–1958 er satsen 10,21 %. For dem født 2003–2007 er den midlertidigt 20,81 % af løn op til 25.000 kr. om måneden, fra april 2026 til september 2027. Med overenskomst betaler arbejdsgiveren også arbejdsmarkedspension (ITP 1 eller SAF-LO): omkring 4,5 % af lønnen op til 625.500 kr. om året og 30 % derover, plus 24,26 % særlig lønskat heraf. Intet af dette nedsætter din nettoløn.

Ordliste til lønsedlen

Ikke medregnet: fradrag i selvangivelsen (transport til arbejde, renter, ROT/RUT), kapitalindkomst og afgifter til andre trossamfund. Fagforenings- og a-kassekontingent er ikke fradragsberettiget i Sverige. Tallene følger Skatteverkets skattetabeller for 2026 og Forskarskattenämnden.