So wird das Nettogehalt in Spanien berechnet
Gehälter werden in Spanien als Jahresbrutto angegeben (salario bruto anual). Zwei Abzüge machen daraus das Netto auf Ihrer Gehaltsabrechnung (nómina): die Arbeitnehmerbeiträge zur Seguridad Social (Sozialversicherung) und der Lohnsteuereinbehalt IRPF (Einkommensteuer, retención). 2026 zahlt ein Arbeitnehmer mit unbefristetem Vertrag 6,50 % Sozialversicherung: 4,70 % allgemeine Risiken (Rente, Krankheit), 1,55 % Arbeitslosenversicherung, 0,10 % Berufsbildung und 0,15 % für den Generationengerechtigkeits-Mechanismus (MEI). Die Beiträge werden auf Jahresbrutto ÷ 12 erhoben, zwischen 1.424,40 € und 5.101,20 € im Monat. Für Gehaltsanteile über dieser Grenze fällt nur der kleine Solidaritätsbeitrag an (Arbeitnehmeranteil 0,19–0,24 %).
- IRPF-Einbehalt: Ihr Arbeitgeber wendet auf jede Zahlung einen einheitlichen Einbehaltssatz an. Er wird nach dem offiziellen Algorithmus der Steuerbehörde AEAT bestimmt: Brutto abzüglich Sozialversicherung, abzüglich 2.000 € allgemeiner Werbungskosten und des Arbeitseinkommensabzugs (bis zu 7.302 € bei Geringverdienern), besteuert nach der Einbehaltsskala von 19 % bis 47 %, abzüglich derselben Skala, angewandt auf das persönliche und familiäre Existenzminimum (mínimo personal y familiar: 5.550 € plus Beträge für Kinder, Eltern über 65, Alter und Behinderung). Niedrige Einkommen werden gar nicht besteuert: 2026 bis zu 15.876 € im Jahr für eine alleinstehende Person ohne Kinder.
- Familiensituation (Formular „modelo 145“): Situation 1 (alleinerziehend), 2 (Ehepartner mit Einkommen bis 1.500 €) oder 3 (alle anderen). Sie hebt vor allem die Einkommensgrenze an, unterhalb der nichts einbehalten wird. Kinder unter 25 erhöhen den Freibetrag um 2.400 €, 2.700 €, 4.000 € und 4.500 €, dazu 2.800 € für jedes Kind unter 3 Jahren. Meist teilen sich die Eltern das 50/50.
- Vertragsart: Befristete Verträge zahlen 1,60 % Arbeitslosenversicherung statt 1,55 %, und bei einer Vertragsdauer unter einem Jahr werden mindestens 2 % IRPF einbehalten.
- Regionen: Der Einbehalt nutzt im gesamten „territorio común“ dieselbe staatliche Skala. Die jährliche Steuererklärung (Renta) wendet die Skala und die Abzüge Ihrer Autonomen Gemeinschaft an, sodass die endgültige Steuer abweichen kann. Das Baskenland (País Vasco) und Navarra haben eine eigene Einkommensteuer und sind nicht abgedeckt. In Ceuta und Melilla ist der Einbehalt um 60 % niedriger.
| Posten | Pro Jahr |
|---|---|
| Sozialversicherung (6,50 %) | 1.950,00 € |
| IRPF-Einbehalt (16,42 %) | 4.926,00 € |
| Netto | 23.124,00 € (1.651,71 € pro Zahlung bei 14 Zahlungen) |
14 Zahlungen oder 12
Die meisten Tarifverträge sehen 14 Raten vor: 12 Monatsgehälter plus zwei Sonderzahlungen (pagas extra), meist im Juni und Dezember. Manche Arbeitgeber verteilen die Sonderzahlungen stattdessen auf 12 Zahlungen (pagas prorrateadas). Jahresbrutto, Sozialversicherung und Steuer sind in beiden Fällen identisch, weil die Beitragsgrundlage die anteiligen Sonderzahlungen immer enthält. Nur die Höhe der einzelnen Zahlung ändert sich. Ein Monatsgehalt von 2.000 € bei 14 Zahlungen sind 28.000 € im Jahr.
Einen spanischen Stundenlohn umrechnen
Der Rechner multipliziert den Stundenlohn mit Wochenstunden × 52. Bezahlter Urlaub und Feiertage zählen mit, und der Stundenlohn enthält annahmegemäß den Anteil der pagas extra. 13,50 € pro Stunde bei 40 Stunden ergeben 28.080 € im Jahr. Tarifverträge nennen oft stattdessen eine Jahresarbeitszeit. Die gesetzliche Höchstarbeitszeit von 40 Stunden pro Woche entspricht rund 1.826 tatsächlich gearbeiteten Stunden im Jahr, daher liegt der Lohn pro tatsächlich gearbeiteter Stunde höher als der Lohn pro bezahlter Stunde. Der gesetzliche Mindestlohn (SMI) 2026 beträgt 1.221 € im Monat bei 14 Zahlungen, also 17.094 € im Jahr.