So funktioniert die Altersvorsorge in Spanien
Die beitragsbezogene Altersrente der Seguridad Social beruht auf der base reguladora: Die Beitragsbemessungsgrundlagen der letzten 25 Jahre (300 Monate) werden addiert und durch 350 geteilt, weil die Rente in 14 Zahlungen pro Jahr ausbezahlt wird. Grundlagen, die älter als zwei Jahre sind, werden mit der Verbraucherpreisinflation aufgewertet, und oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze (5.101,20 € pro Monat im Jahr 2026) zählt nichts. 15 Beitragsjahre ergeben 50 % der base reguladora, mit 36 Jahren und 6 Monaten sind es 100 % (ab 2027 mit 37 Jahren). Die Rente ist auf die Höchstrente von 3.359,60 € pro Monat begrenzt; der Rechner nimmt an, dass diese jährlich 0,115 Punkte über der Inflation steigt – also langsamer als die Löhne.
Das reguläre Rentenalter liegt 2026 bei 66 Jahren und 10 Monaten und ab 2027 bei 67 Jahren – oder bei 65, wenn bis dahin 38 Jahre und 3 Monate Beitragszeit vorliegen (ab 2027: 38 Jahre und 6 Monate). Ein freiwilliger vorzeitiger Rentenbeginn ist höchstens 2 Jahre früher möglich, mit mindestens 35 Beitragsjahren und einem Abschlag für jeden Monat: bis zu 21 % bei weniger als 38 Jahren und 6 Monaten Beitragszeit, bis zu 13 % ab 44 Jahren und 6 Monaten. Zudem muss die gekürzte Rente über der Mindestrente liegen (936,20 € pro Monat für Alleinstehende). Jedes volle Jahr Aufschub bringt 4 % mehr. Der Rechner nutzt die 25-Jahres-Regel (die duale Berechnung 2026–2040 kann die Grundlage nur erhöhen) und bildet keine Mindestrentenzuschläge ab; genau wird es mit der Rente aus dem Simulator „Tu Seguridad Social“ und den Beitragsjahren aus dem informe de vida laboral, dem amtlichen Versicherungsverlauf.
Betriebliche Pensionspläne (planes de pensiones de empleo) hängen vom Arbeitgeber ab; der Rechner berücksichtigt einen nur, wenn Sie angeben, dass Ihr Arbeitgeber ihn anbietet. Dann tragen Sie die monatlichen Beiträge (inklusive Arbeitgeberanteil) und das heutige Guthaben ein oder direkt die jährliche Rente laut Planauszug. Der Rechner zählt staatliche Rente, Firmenplan und Erspartes zusammen, vergleicht die Summe mit Ihrem Ziel in Prozent des letzten Lohns und ermittelt die monatliche Sparrate, die die Lücke schließt. Sie fließt zuerst in einen privaten Pensionsplan, abziehbar von der Bemessungsgrundlage der IRPF (Einkommensteuer) bis 1.500 € pro Jahr (und 30 % der Nettoarbeitseinkünfte), dann – falls vorhanden – in den Firmenplan mit einem eigenen Zusatzrahmen von 8.500 € pro Jahr, vor allem für Arbeitgeberbeiträge. Auszahlungen werden als Arbeitseinkommen besteuert; was darüber hinausgeht, ist freies Sparen.
Renten werden in der IRPF als Einkünfte aus Arbeit besteuert, mit einem staatlichen und einem regionalen Teil; Sozialabgaben fallen nicht an, und der Grundfreibetrag steigt ab 65 und nochmals ab 75 Jahren.