Comment fonctionne le système de retraite en Espagne
La pension de retraite contributive de la Seguridad Social part de la base reguladora : la somme des bases de cotisation des 25 dernières années (300 mois) divisée par 350, car la pension est versée en 14 mensualités par an. Les bases de plus de deux ans sont revalorisées selon l’indice des prix, et rien ne compte au-delà de la base maximale de cotisation (5 101,20 € par mois en 2026). 15 années de cotisation donnent 50 % de la base reguladora, puis le taux monte jusqu’à 100 % avec 36 ans et 6 mois (37 ans à partir de 2027). La pension ne dépasse jamais la pension maximale de 3 359,60 € par mois ; le calculateur suppose que ce maximum progresse chaque année de 0,115 point au-dessus de l’inflation, donc moins vite que les salaires.
L’âge ordinaire de la retraite est de 66 ans et 10 mois en 2026 et de 67 ans à partir de 2027, ou de 65 ans si vous totalisez alors 38 ans et 3 mois de cotisation (38 ans et 6 mois à partir de 2027). La retraite anticipée volontaire est possible jusqu’à 2 ans plus tôt avec au moins 35 années de cotisation, moyennant une réduction pour chaque mois d’avance : jusqu’à 21 % avec moins de 38 ans et 6 mois de cotisation, jusqu’à 13 % avec 44 ans et 6 mois ou plus. La pension réduite doit en outre dépasser la pension minimale (936,20 € par mois pour une personne seule). Chaque année complète de report ajoute 4 %. Le calculateur applique la règle des 25 ans (le double calcul 2026–2040 ne peut qu’augmenter la base) et ne modélise pas les compléments de minimum ; pour des chiffres exacts, saisissez la pension du simulateur « Tu Seguridad Social » et vos années cotisées figurant sur l’informe de vida laboral, le relevé officiel de carrière.
Les plans de retraite d’entreprise (planes de pensiones de empleo) dépendent de l’employeur : le calculateur n’en tient compte que si vous indiquez que le vôtre en propose un. Saisissez alors les versements mensuels (part employeur comprise) et l’encours actuel, ou directement la rente annuelle de votre relevé. Le calculateur additionne pension publique, plan d’entreprise et épargne, compare le total à votre objectif en pourcentage du dernier salaire et calcule l’épargne mensuelle qui comble l’écart. Elle va d’abord dans un plan de retraite individuel, déductible de la base de l’IRPF (impôt sur le revenu) jusqu’à 1 500 € par an (et 30 % des revenus nets du travail), puis, le cas échéant, dans le plan d’entreprise, qui dispose d’un plafond supplémentaire de 8 500 € par an, surtout pour les cotisations de l’employeur. Les prestations sont imposées comme revenus du travail ; au-delà de ces plafonds, il s’agit d’épargne libre.
Les pensions sont imposées à l’IRPF comme revenus du travail, avec une part de l’État et une part régionale ; aucune cotisation sociale n’est due, et le minimum personnel augmente dès 65 ans, puis à nouveau dès 75 ans.