Comment fonctionne la retraite en Suède
La pension générale suédoise (allmän pension) repose sur le revenu ouvrant droit à pension (PGI) : le salaire moins la cotisation retraite générale de 7 %, plafonné à 625 500 SEK par an (7,5 montants de base de revenu). Sur ce revenu, 16 % sont crédités sur le compte notionnel de l’inkomstpension et 2,5 % vont à la premiepension, par capitalisation ; au départ, le solde est divisé par un diviseur d’espérance de vie (delningstal), estimé pour les générations nées après 1960. Si vos droits sont faibles, la garantipension les complète jusqu’à 11 988 SEK par mois au plus pour une personne seule (10 853 SEK pour une personne mariée), en entier après 40 ans de résidence. L’âge de référence (riktålder) est de 67 ans pour les générations 1960–1965 et n’est qu’une prévision ensuite (68, puis 69 ans). La pension peut débuter trois ans plus tôt, au plus tôt à 64 ans pour les personnes nées à partir de 1963, la garantipension seulement au riktålder.
La plupart des salariés cotisent aussi à une retraite professionnelle (tjänstepension) prévue par une convention collective. Sans indication de votre part, le calculateur retient l’ITP 1 des employés : 4,5 % du salaire jusqu’à 52 125 SEK par mois et 30 % au-delà, jusqu’à 208 500 SEK, versés de 25 à 66 ans. Le SAF-LO des ouvriers applique les mêmes taux de 22 à 65 ans ; pour le secteur public ou un plan propre, vous pouvez saisir un taux. Un nouvel accord à partir de 2028 n’est pas encore signé et n’est pas pris en compte. Pour des valeurs exactes, saisissez les soldes de l’enveloppe orange (orange kuvert) et les prévisions ou soldes de minpension.se ; vos années en Suède comptent pour la garantipension.
Depuis 2016, les salariés ne peuvent plus déduire l’épargne retraite privée ; le calculateur comble donc l’écart avec un compte d’épargne en investissements (investeringssparkonto, ISK). Au lieu d’un impôt sur les gains, l’ISK supporte un impôt forfaitaire annuel d’environ 1,065 % du capital en 2026 (rendement forfaitaire de 3,55 % imposé à 30 %), et les premiers 300 000 SEK détenus sur ISK, assurance-capital et PEPP sont exonérés. Le calculateur additionne pension générale, retraite professionnelle et épargne privée, compare le total à la part visée de votre dernier salaire et indique l’épargne mensuelle nécessaire ; l’ISK n’ayant pas de plafond de versement, il peut accueillir tout le montant.
Les pensions sont imposées comme revenus du travail, surtout par l’impôt communal et, pour les revenus élevés, l’impôt d’État, sans cotisation générale de retraite ; à partir de l’âge de référence (riktålder), un abattement de base majoré réduit l’impôt.