Comment fonctionne le système de retraite en Norvège
Pour les personnes nées en 1963 ou après, la pension nationale de la folketrygd (alderspensjon) se constitue sur un compte de retraite, la pensjonsbeholdning : chaque année, 18,1 % du revenu jusqu’à 7,1 G (969 498 NOK ; le montant de base G vaut 136 549 NOK) y est ajouté, et l’avoir évolue comme les salaires. Au départ, il est divisé par le delingstall, un diviseur d’espérance de vie propre à chaque génération et à chaque âge – une prévision de NAV à partir de la génération 1966. La garantipensjon complète les petites pensions : en 2026, jusqu’à 253 787 NOK par an pour une personne seule (høy sats) et 234 765 NOK pour un couple, avec 40 ans de résidence en Norvège entre 16 et 66 ans ; elle est réduite de 80 % de la pension sur revenus. La pension peut débuter entre 62 et 75 ans, mais avant 67 ans seulement si elle atteint le niveau garanti (høy sats). Un relèvement de ces âges avec l’espérance de vie à partir de la génération 1964 est prévu mais pas encore voté ; le calculateur applique les règles actuelles.
L’employeur doit verser au moins 2 % du salaire jusqu’à 12 G (1 638 588 NOK) dans la retraite professionnelle obligatoire (obligatorisk tjenestepensjon, OTP) ; beaucoup de régimes versent davantage, au maximum 7 % plus 18,1 % sur la part du salaire entre 7,1 et 12 G. Sans vos chiffres, le calculateur retient le minimum légal, versé depuis 2006 ou depuis le début de votre carrière, avec un rendement réel supposé, et convertit l’avoir en revenu. L’AFP, retraite conventionnelle des entreprises privées couvertes par une convention collective, n’est pas estimée mais peut être saisie. Pour un résultat précis, indiquez votre pensjonsbeholdning ou la prévision de nav.no « Din pensjon », ainsi que l’avoir ou la rente professionnelle de norskpensjon.no. Si vous êtes né avant 1963, une partie de la pension suit d’anciennes règles que cette estimation ne couvre pas.
Le calculateur additionne pension nationale, retraite professionnelle et épargne personnelle, compare le total à votre objectif en pourcentage du dernier salaire brut et indique l’épargne mensuelle nécessaire pour combler l’écart. Celle-ci va d’abord dans l’IPS (individuell sparing til pensjon) : jusqu’à 25 000 NOK par an sont déductibles du revenu ordinaire, avec une valeur fiscale de 22 %, soit jusqu’à 5 500 NOK d’impôt en moins. L’argent est bloqué jusqu’à 62 ans, versé sur au moins 10 ans et imposé comme une pension. Le surplus va dans une épargne libre. Tous les montants sont bruts, avant impôt.
Toutes les pensions sont des revenus de pension : la pension nette s’entend après l’impôt sur le revenu ordinaire, l’impôt par tranches et la cotisation d’assurance nationale, plus faible sur les pensions que sur les salaires, moins le crédit d’impôt des retraités.