Comment fonctionne la pension de vieillesse au Luxembourg
Au Luxembourg, la pension de vieillesse du régime général, versée par la CNAP, se compose de deux parties. Les majorations forfaitaires représentent 25,075 % du montant de référence (2.706,71 € par mois en 2026) pour 40 années d’assurance, au prorata en dessous. Les majorations proportionnelles correspondent à 1,763 % de la somme des revenus cotisables de toute la carrière, retenus jusqu’au plafond cotisable de 13.856,63 € par mois ; ce taux augmente de 0,016 % pour chaque unité dont la somme de l’âge et des années d’assurance obligatoire dépasse 95, sans dépasser 2,05 %. Ce sont les taux d’une pension qui prend cours en 2026 : depuis la réforme de 2012, ils évoluent selon l’année du départ jusqu’en 2052 (28 % pour le forfait, 1,6 % pour la part proportionnelle). Dès 20 années, une pension minimum s’applique (2.436,04 € pour 40 années) ; la pension maximale est de 11.278 € par mois.
L’âge normal de la pension est 65 ans, avec au moins 10 années d’assurance. La pension de vieillesse anticipée est possible dès 57 ans avec 40 années d’assurance obligatoire, ou dès 60 ans avec 40 années y compris les périodes complémentaires, comme les études à partir de 18 ans (9 ans au maximum) ; à partir de mi-2026, il faut à 60 ans 1 mois de plus, puis jusqu’à 8 mois dès 2030, sauf si les 40 années sont toutes obligatoires. Un départ anticipé n’entraîne pas de réduction en soi, seulement moins d’années et un taux proportionnel plus bas ; si les conditions ne sont pas remplies, le calculateur fait débuter la pension à 65 ans et prévoit un capital de transition. Il suppose un salaire réel constant ; pour un résultat exact, saisissez la pension brute de votre simulation CNAP dans MyGuichet.lu.
Un régime complémentaire de pension d’entreprise n’est pris en compte que si vous indiquez que votre employeur en a un : saisissez la rente annuelle figurant sur votre relevé, ou l’avoir actuel et les cotisations mensuelles, part patronale comprise. Le calculateur additionne ensuite tous les piliers, compare le total à votre objectif en pourcentage du dernier salaire et calcule l’épargne mensuelle nécessaire. Il remplit d’abord les dispositifs déductibles : vos cotisations personnelles au régime complémentaire (art. 110 LIR, jusqu’à 1.200 € par an) et la prévoyance-vieillesse de l’art. 111bis LIR (jusqu’à 4.500 € par an et par contribuable, durée d’au moins 10 ans, versement entre 60 et 75 ans) ; le reste va dans une épargne libre.
Les pensions supportent les cotisations d’assurance maladie et dépendance, puis l’impôt sur le revenu selon les formules officielles pour pensions, avec les forfaits pour pensionnés ; les crédits d’impôt pensionné (CIP et CI-CO2) sont versés même sans impôt dû.