Comment fonctionne la retraite en France
Pour un salarié du privé, la retraite obligatoire comporte deux étages. La retraite de base (Assurance retraite, CNAV) se calcule ainsi : salaire annuel moyen des 25 meilleures années, chacune plafonnée au PASS (48 060 € en 2026), × un taux de 50 % au plus × trimestres validés / trimestres requis. L’âge légal va de 62 à 64 ans selon la date de naissance (64 ans et 172 trimestres dès la génération 1969), en vertu de la suspension de la réforme de 2023 votée dans la LFSS 2026 pour les départs jusqu’au 1er janvier 2028 ; les règles pourront encore évoluer pour les départs ultérieurs. Chaque trimestre manquant retire 0,625 point de taux (décote, 20 trimestres au plus), sauf départ à 67 ans ; chaque trimestre en plus après l’âge légal rapporte 1,25 % (surcote). Au taux plein, le minimum contributif garantit une retraite de base d’au moins 756,29 € par mois pour une carrière complète.
S’y ajoute la retraite complémentaire obligatoire Agirc-Arrco, un régime par points : chaque année, 6,2 % du salaire jusqu’à un PASS et 17 % de la part comprise entre 1 et 8 PASS achètent des points au salaire de référence (20,1877 € en 2026). La pension vaut les points × la valeur du point, 1,4587 € depuis le 1er novembre 2026 ; le calculateur suppose que celle-ci suit le salaire de référence. Sans taux plein, un coefficient de minoration s’applique : 1 % par trimestre manquant (1,25 % dès le 13e, 22 % au plus). Par défaut, chaque année travaillée compte pour quatre trimestres et une année pleine de points ; votre relevé de carrière sur info-retraite.fr ou l’estimation mensuelle de son simulateur rend le calcul exact. Un PER d’entreprise n’est pris en compte que si vous le renseignez.
Ces montants sont bruts, avant CSG, CRDS, CASA et impôt sur le revenu. Le calculateur additionne retraite de base, Agirc-Arrco et épargne, compare le total à votre objectif en pourcentage du dernier salaire et indique l’épargne mensuelle qui comble l’écart, y compris les années jusqu’à l’âge légal si vous arrêtez plus tôt. Elle va d’abord sur un PER individuel, déductible dans la limite de 10 % des revenus professionnels nets de l’année précédente (en 2026 : 4 710 € au minimum, 37 680 € au maximum) ; ce plafond est estimé à partir du salaire brut, le montant exact figure sur votre avis d’impôt. Le reste va vers une épargne libre.
Les pensions supportent la CSG, la CRDS et la CASA, à un taux qui dépend du revenu fiscal de référence, puis l’impôt sur le revenu après l’abattement de 10 % sur les pensions, prélevé chaque mois à la source.