Comment fonctionne la prévoyance vieillesse en Suisse
La prévoyance vieillesse suisse repose sur trois piliers. Le 1er pilier, l’AVS, est une rente publique financée par répartition ; son montant dépend du revenu moyen et des années de cotisation. Une rente complète exige 44 ans sans lacune ; en 2026, elle va de 1 260 CHF à 2 520 CHF par mois, et dès décembre 2026 une 13e rente AVS est versée une fois par an. Pour les couples mariés, les deux rentes ensemble sont plafonnées à 3 780 CHF par mois. L’âge de référence est 65 ans (un peu moins pour les femmes nées entre 1961 et 1963) ; l’AVS peut être perçue entre 63 et 70 ans, avec une réduction ou un supplément à vie.
Le 2e pilier (LPP, caisse de pension) est obligatoire dès un salaire annuel de 22 680 CHF. Des bonifications de vieillesse de 7 % à 18 % du salaire coordonné (salaire jusqu’à 90 720 CHF moins 26 460 CHF) portent au moins l’intérêt minimal légal (1,25% en 2026, 2% dès 2027) et sont converties en rente à 65 ans au taux de 6,8 % sur la part obligatoire. Beaucoup de caisses versent davantage d’intérêts mais appliquent un taux de conversion plus bas sur tout l’avoir : les chiffres de votre certificat de prévoyance sont la meilleure base.
Le pilier 3a est facultatif : en 2026, vous pouvez verser jusqu’à 7 258 CHF par an si vous êtes affilié à une caisse de pension (sinon 20 % du revenu net de l’activité lucrative, au maximum 36 288 CHF) et les déduire entièrement du revenu imposable. Le calculateur additionne AVS, LPP et votre épargne, compare le total à votre objectif en pourcentage du dernier salaire et indique combien verser chaque mois dans le pilier 3a et dans une autre épargne pour combler l’écart.
La rente nette s’entend après l’impôt fédéral direct et les impôts cantonal et communal : les rentes AVS et de la caisse de pension sont entièrement imposables, tandis que le capital du pilier 3a est imposé une seule fois, séparément et à taux réduit.