Come funziona la previdenza per la vecchiaia in Svizzera
La previdenza svizzera si basa su tre pilastri. Il 1° pilastro, l’AVS, è una rendita statale finanziata a ripartizione: l’importo dipende dal reddito medio e dagli anni di contribuzione. Per la rendita completa servono 44 anni senza lacune; nel 2026 va da CHF 1260 a CHF 2520 al mese, e da dicembre 2026 viene versata una volta all’anno una 13a rendita AVS. Per i coniugi le due rendite insieme sono limitate a CHF 3780 al mese. L’età di riferimento è 65 anni (un po’ meno per le donne nate tra il 1961 e il 1963); l’AVS si può riscuotere tra i 63 e i 70 anni, con una riduzione o un supplemento a vita.
Il 2° pilastro (LPP, cassa pensioni) è obbligatorio da un salario annuo di CHF 22'680. Gli accrediti di vecchiaia dal 7 % al 18 % del salario coordinato (salario fino a CHF 90'720 meno CHF 26'460) maturano almeno l’interesse minimo legale (1.25% nel 2026, 2% dal 2027) e a 65 anni vengono convertiti in rendita con un’aliquota del 6,8 % sulla parte obbligatoria. Molte casse pagano interessi più alti ma applicano a tutto l’avere un’aliquota di conversione più bassa: i dati del certificato di previdenza sono la base migliore.
Il pilastro 3a è facoltativo: nel 2026 puoi versare fino a CHF 7258 all’anno se sei affiliato a una cassa pensioni (altrimenti il 20 % del reddito netto da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288) e dedurli interamente dal reddito imponibile. Il calcolatore somma AVS, LPP e risparmi, confronta il totale con il tuo obiettivo in percentuale dell’ultimo stipendio e mostra quanto versare ogni mese nel pilastro 3a e in altri risparmi per colmare la lacuna.
La rendita netta è calcolata dopo l’imposta federale diretta e le imposte cantonali e comunali: le rendite AVS e della cassa pensioni sono interamente imponibili, mentre il capitale del pilastro 3a è tassato una sola volta, separatamente e ad aliquota ridotta.