So funktioniert die Altersvorsorge in Norwegen
Für alle ab Jahrgang 1963 wird die staatliche Rente aus der folketrygd (alderspensjon) auf einem Rentenkonto aufgebaut, der pensjonsbeholdning: Jedes Jahr kommen 18,1 % des Einkommens bis 7,1 G (969.498 NOK; der Grundbetrag G beträgt 136.549 NOK) hinzu, und das Guthaben wächst mit den Löhnen. Bei Rentenbeginn wird es durch das delingstall geteilt, einen Lebenserwartungsteiler je Jahrgang und Alter – ab Jahrgang 1966 eine Prognose von NAV. Die garantipensjon stockt niedrige Renten auf: 2026 auf bis zu 253.787 NOK im Jahr für Alleinstehende (høy sats) und 234.765 NOK für Paare, bei 40 Jahren Wohnsitz in Norwegen zwischen 16 und 66; sie wird um 80 % der Einkommensrente gekürzt. Die Rente kann zwischen 62 und 75 beginnen, vor 67 aber nur, wenn sie das Garantieniveau (høy sats) erreicht. Eine Kopplung dieser Altersgrenzen an die Lebenserwartung ab Jahrgang 1964 ist geplant, aber noch nicht beschlossen; der Rechner nutzt die geltenden Regeln.
Arbeitgeber müssen mindestens 2 % des Lohns bis 12 G (1.638.588 NOK) in die obligatorische Betriebsrente (obligatorisk tjenestepensjon, OTP) einzahlen; viele Pläne zahlen mehr, höchstens 7 % plus 18,1 % auf den Lohn zwischen 7,1 und 12 G. Ohne Ihre Angaben rechnet der Rechner mit dem gesetzlichen Minimum seit 2006 bzw. seit Ihrem Berufseinstieg und einer angenommenen realen Rendite und wandelt das Guthaben in ein Einkommen um. Die AFP, eine tarifliche Rente in Privatunternehmen mit Tarifvertrag, wird nicht geschätzt, kann aber eingegeben werden. Genau wird das Ergebnis mit Ihrer pensjonsbeholdning oder der Prognose aus nav.no „Din pensjon“ sowie dem Guthaben oder der Betriebsrente aus norskpensjon.no. Wer vor 1963 geboren ist, erhält einen Teil der Rente nach alten Regeln, die diese Schätzung nicht abdeckt.
Der Rechner zählt staatliche Rente, Betriebsrente und Ihr Erspartes zusammen, vergleicht die Summe mit Ihrem Ziel in Prozent des letzten Bruttolohns und zeigt, wie viel Sie monatlich sparen müssen, um die Lücke zu schließen. Dieser Betrag fließt zuerst in IPS (individuell sparing til pensjon): Bis 25.000 NOK pro Jahr sind vom allgemeinen Einkommen abziehbar, bei einem Steuerwert von 22 % also bis zu 5.500 NOK weniger Steuern. Das Geld ist bis 62 gebunden, wird über mindestens 10 Jahre ausgezahlt und als Rente besteuert. Was darüber hinausgeht, fließt in freies Sparen. Alle Beträge sind brutto, vor Steuern.
Alle Renten gelten als Renteneinkommen: Die Nettorente ergibt sich nach der Steuer auf das allgemeine Einkommen, der Stufensteuer und dem Sozialversicherungsbeitrag, der auf Renten niedriger ist als auf Lohn, abzüglich des Steuerabzugs für Altersrentner.