So funktioniert die Altersvorsorge in Dänemark
Die dänische Volksrente, folkepension, besteht aus zwei Teilen. Der Grundbetrag (grundbeløb) beträgt 90.528 DKK im Jahr (Stand 2026) und hängt nicht von anderen Einkünften ab. Dazu kommt der Rentenzuschlag (pensionstillæg): 104.748 DKK im Jahr für Alleinstehende und 53.604 DKK pro Person bei Paaren. Er sinkt um 30,9 % des Renteneinkommens über 99.200 DKK – bei Paaren um 16 % des gemeinsamen Renteneinkommens über 198.800 DKK. Die volle Rente setzt voraus, dass Sie 9/10 der Zeit zwischen dem 15. Geburtstag und dem Rentenalter in Dänemark gewohnt haben; sonst gibt es einen anteiligen Betrag. Das Rentenalter liegt bei 67 Jahren für die Jahrgänge bis 1962, bei 68 für 1963–1966, bei 69 für 1967–1970 und bei 70 ab Jahrgang 1971. Vorziehen lässt sich die Volksrente nicht, aufschieben aber um bis zu 10 Jahre (opsat pension); ein Jahr Aufschub ab 67 bringt 5,71 % mehr.
Die ATP Livslang Pension ist das zweite gesetzliche System: Volle Beiträge ab 18 ergeben bei einem Rentenalter von 67 höchstens 25.800 DKK im Jahr. Ohne Angaben schätzt der Rechner die ATP anhand Ihrer Beitragsjahre und nimmt an, dass sie nur ihre Kaufkraft hält, gegenüber den Löhnen also an Wert verliert. Viele Beschäftigte haben über ihren Tarifvertrag zudem eine Betriebsrente (arbejdsmarkedspension); der Rechner geht standardmäßig von 12 % des Lohns aus (Arbeitgeber und Arbeitnehmer zusammen), ab Berufsbeginn, frühestens ab 20, angelegt bis zur Rente und als lebenslange Rente ausgezahlt. Genau wird es, wenn Sie ATP und Betriebsrente pro Jahr – oder das heutige Guthaben – von pensionsinfo.dk (MitID) eintragen.
Der Rechner zählt Volksrente, ATP, Betriebsrente und Ihr Erspartes zusammen, vergleicht die Summe mit Ihrem Ziel in Prozent des letzten Lohns und zeigt, wie viel Sie monatlich sparen müssen, um die Lücke zu schließen. Zuerst werden die steuerlich begünstigten Produkte gefüllt: die aldersopsparing bis 9.900 DKK im Jahr (64.200 DKK, wenn es höchstens noch 7 Jahre bis zum Rentenalter sind) – kein Abzug heute, dafür ist die Auszahlung steuerfrei und mindert den Rentenzuschlag nicht; die ratepension, abziehbar bis 68.700 DKK im Jahr; und die livsvarig livrente (lebenslange Rente), abziehbar ohne Obergrenze. Auszahlungen aus den beiden letzten sind steuerpflichtig und mindern den Zuschlag. Alles Weitere fließt in freies Sparen. Alle Beträge sind brutto, vor Steuern.
Folkepension, ATP und Auszahlungen aus Arbeitsmarktrenten werden als persönliches Einkommen mit Kommunal- und Bundsteuer besteuert, bei höheren Einkommen zusätzlich mit Mittel- und Topsteuer; ein Arbeitsmarktbeitrag (AM-bidrag) fällt nicht an, er wurde schon auf die Beiträge gezahlt.