So funktioniert die Altersvorsorge in Schweden
Die allgemeine Rente (allmän pension) richtet sich nach dem pensionsberechtigten Einkommen (PGI): Lohn abzüglich des allgemeinen Rentenbeitrags von 7 %, höchstens 625.500 SEK im Jahr (7,5 Einkommensgrundbeträge). Davon werden 16 % dem fiktiven Konto der inkomstpension und 2,5 % der kapitalgedeckten premiepension gutgeschrieben; bei Rentenbeginn wird das Guthaben durch einen Lebenserwartungs-Teiler (delningstal) geteilt, der für Jahrgänge nach 1960 geschätzt ist. Bei geringen Ansprüchen stockt die garantipension auf höchstens 11.988 SEK im Monat für Alleinstehende auf (10.853 SEK für Verheiratete), voll nach 40 Jahren Wohnsitz. Das Richtalter (riktålder) liegt für die Jahrgänge 1960–1965 bei 67 und ist danach nur prognostiziert (68, später 69). Die Rente kann drei Jahre früher beginnen, ab Jahrgang 1963 frühestens mit 64, die garantipension erst ab dem riktålder.
Die meisten Beschäftigten erhalten zusätzlich eine Betriebsrente (tjänstepension) aus einem Tarifvertrag. Ohne Ihre Angaben rechnet der Rechner mit ITP 1 für Angestellte: 4,5 % des Lohns bis 52.125 SEK im Monat und 30 % darüber, bis 208.500 SEK, eingezahlt vom 25. bis zum 66. Lebensjahr. SAF-LO für Arbeiter hat dieselben Sätze vom 22. bis zum 65. Lebensjahr; für den öffentlichen Dienst oder einen eigenen Plan können Sie einen Satz eingeben. Ein neues Abkommen ab 2028 ist noch nicht unterzeichnet und nicht berücksichtigt. Für genaue Werte geben Sie die Guthaben aus dem orangefarbenen Umschlag (orange kuvert) und die Prognosen oder Guthaben von minpension.se ein; Ihre Jahre in Schweden zählen für die garantipension.
Seit 2016 können Beschäftigte private Altersvorsorge nicht mehr absetzen, deshalb schließt der Rechner die Lücke mit einem Investmentsparkonto (investeringssparkonto, ISK). Statt Steuer auf Gewinne fällt auf dem ISK eine pauschale Jahressteuer von etwa 1,065 % des Kapitals an (2026: Pauschalertrag von 3,55 %, mit 30 % besteuert), und die ersten 300.000 SEK aus ISK, Kapitalversicherung und PEPP zusammen sind steuerfrei. Der Rechner addiert allgemeine Rente, Betriebsrente und private Vorsorge, vergleicht die Summe mit Ihrem Zielanteil am letzten Lohn und zeigt die nötige monatliche Sparrate; da das ISK keine Einzahlungsgrenze hat, kann es den ganzen Betrag aufnehmen.
Renten werden als Erwerbseinkommen besteuert, vor allem mit der Gemeindesteuer und bei hohen Einkommen mit der staatlichen Einkommensteuer, ohne allgemeinen Rentenbeitrag; ab dem Richtalter (riktålder) senkt ein erhöhter Grundabzug die Steuer.