Zo werkt het pensioenstelsel in Zweden
Het Zweedse algemene pensioen (allmän pension) is gebaseerd op het pensioengevend inkomen (PGI): het loon min de algemene pensioenpremie van 7%, tot maximaal SEK 625.500 per jaar (7,5 inkomensbasisbedragen). Daarvan gaat 16% naar de fictieve rekening van het inkomstpension en 2,5% naar het kapitaalgedekte premiepension; bij pensionering wordt het saldo gedeeld door een levensverwachtingsdeler (delningstal), die voor geboortejaren na 1960 geschat is. Bij weinig opgebouwde rechten vult het garantipension aan tot hoogstens SEK 11.988 per maand voor alleenstaanden (SEK 10.853 voor gehuwden), volledig na 40 jaar wonen in Zweden. De richtleeftijd (riktålder) is 67 voor wie in 1960–1965 geboren is en daarna alleen een prognose (68, later 69). Het pensioen kan drie jaar eerder ingaan, voor wie vanaf 1963 geboren is op zijn vroegst op 64, het garantipension pas op de riktålder.
De meeste werknemers bouwen daarnaast via een cao een bedrijfspensioen (tjänstepension) op. Als je niets invult, gaat de calculator uit van ITP 1 voor bedienden: 4,5% van het loon tot SEK 52.125 per maand en 30% daarboven, tot SEK 208.500, ingelegd van 25 tot 66 jaar. SAF-LO voor arbeiders hanteert dezelfde percentages van 22 tot 65 jaar; voor de overheid of een eigen regeling kun je een percentage invullen. Een nieuw akkoord vanaf 2028 is nog niet getekend en niet meegenomen. Vul voor exacte cijfers de saldi uit de oranje envelop (orange kuvert) en de prognoses of saldi van minpension.se in; je jaren in Zweden tellen mee voor het garantipension.
Sinds 2016 kunnen werknemers privé-pensioensparen niet meer aftrekken, dus dicht de calculator het gat met een beleggingsspaarrekening (investeringssparkonto, ISK). In plaats van belasting op winst betaalt een ISK een forfaitaire jaarbelasting van ongeveer 1,065% van het vermogen in 2026 (een forfaitair rendement van 3,55%, belast tegen 30%), en de eerste SEK 300.000 op ISK, kapitaalverzekering en PEPP samen zijn belastingvrij. De calculator telt algemeen pensioen, bedrijfspensioen en eigen spaargeld op, vergelijkt het totaal met je doelpercentage van het laatste loon en toont de benodigde maandelijkse inleg; omdat een ISK geen stortingslimiet heeft, kan het hele bedrag erin.
Pensioenen worden belast als arbeidsinkomen, vooral via de gemeentelijke belasting en bij hoge inkomens de rijksinkomstenbelasting, zonder algemene pensioenpremie; vanaf de richtleeftijd (riktålder) verlaagt een hogere basisaftrek de belasting.