Slik beregnes nettolønn i Belgia
En belgisk lønnsslipp trekker tre poster fra bruttolønnen: 13,07 % personlig trygdeavgift (ONSS/RSZ), forskuddstrekket (précompte professionnel / bedrijfsvoorheffing) og et lite særskilt trygdebidrag (CSSS/BBSZ). Forskuddstrekket beregnes etter den offisielle nøkkelformelen fra SPF Finances (det belgiske finansdepartementet). Kalkulatoren bruker versjonen som gjelder fra 1. november 2026, og som speiler skattereformen fra juli 2026: et skattefritt beløp på 11 550 €, standardfradrag for yrkesutgifter på 30 % (maks. 6 070 €), skattesatser fra 26,75 % til 53,50 % inkludert et fast kommunetillegg på 7 %, og fradrag for forsørgede barn (684 € i året for ett barn, 1 644 € for to).
- Arbeidsbonus (bonus à l’emploi / werkbonus): under om lag 3 400 € brutto i måneden reduseres bidraget på 13,07 %. Ved minstelønnen på 2 189,81 € bortfaller det helt. En skattemessig arbeidsbonus senker i tillegg forskuddstrekket.
- Familiesituasjon: hvis ektefellen eller den lovlige samboeren ikke har yrkesinntekt, beskattes 30 % av din skattepliktige nettoinntekt (maks. 11 780 €) hos vedkommende (ektefellekvotienten). Med 4 000 € brutto i måneden øker dette ordinær nettolønn fra om lag 2 623 € (enslig) til 3 190 € med to barn.
- Kommuneskatt: forskuddstrekket forutsetter alltid 7 %. Kommunens faktiske sats, andre inntekter i husholdningen og fradrag kommer først inn med det årlige skatteoppgjøret (avertissement-extrait de rôle).
13. måned og dobbel feriegodtgjørelse
De fleste funksjonærer (employés/bedienden) får 12 månedslønner pluss en 13. måned i desember og dobbel feriegodtgjørelse (double pécule) på 92 % av en månedslønn i mai eller juni, til sammen 13,92 månedslønner i året. Begge tilleggsutbetalingene skattlegges med særskilte flate satser som avhenger av årslønnen din. På 4 000 € i måneden er satsene 46,44 % på 13. måned og 42,39 % på den doble feriegodtgjørelsen. Trekket på 13,07 % på den doble feriegodtgjørelsen beregnes bare av 85 % av en månedslønn.
| 4 000 € brutto i måneden, enslig, ingen barn | Per år |
|---|---|
| Brutto (13,92 × 4 000 €) | 55 680 € |
| Trygdeavgift (13,07 %) | 7 241 € |
| Forskuddstrekk (månedlig + særskilte satser) | 12 805 € |
| Særskilt trygdebidrag | 486 € |
| Netto | 35 148 € (ordinær lønnsslipp ≈ 2 623 €) |
Arbeidere (ouvriers/arbeiders) betaler 13,07 % av 108 % av lønnen. Feriepengene deres kommer fra en feriekasse (15,38 % av forrige års lønn ved 108 %) i stedet for fra arbeidsgiveren. Kalkulatoren tilnærmer dette tilfellet.
Regne om en belgisk timelønn
Belgisk lønnsadministrasjon regner om timelønn til månedslønn med 52 uker ÷ 12 måneder: brutto månedslønn = timelønn × timer per uke × 4,3333. Full arbeidsuke er vanligvis 38 timer. For eksempel blir 20 € i timen ved 38 timer 3 293,33 € i måneden, eller 45 843 € i året med 13. måned og dobbel feriegodtgjørelse. Tallene følger de offisielle reglene for forskuddstrekk fra SPF Finances og ONSS-tabellene for arbeidsbonus.