Como se calcula o salário líquido em Luxemburgo
Os salários em Luxemburgo são pagos em 12 parcelas mensais. O empregador desconta as contribuições sociais e retém o imposto sobre o salário com base no seu cartão fiscal (fiche de retenue d’impôt), pagando depois os créditos de imposto junto com o salário. Várias coisas mudaram em 2026: a contribuição do trabalhador para a aposentadoria subiu de 8% para 8,5%, o crédito de imposto CO2 passou para 216 € por ano, e uma parcela de indexação em 1º de junho de 2026 aumentou os salários em 2,5% e o salário social mínimo para 2.771,33 € por mês. A própria tabela do imposto de renda não foi indexada em 2026. Em substituição, é pago de junho a dezembro um crédito de imposto temporário (CIC 2026).
- Contribuições sociais (11,55%, mais 1,4% para o seguro de dependência): aposentadoria 8,5%, seguro-doença 2,8% mais 0,25% para benefícios em dinheiro, até 13.856,63 € por mês (5 × o salário mínimo). A contribuição para o seguro de dependência (assurance dépendance, cuidados de longa duração) é de 1,4% sobre todo o salário, sem teto, depois de uma dedução mensal de 692,83 €.
- O imposto sobre o salário depende da sua classe de imposto: 1 (solteiro), 1a (monoparental, viúvo ou com 64 anos ou mais) ou 2 (casados ou parceiros com tributação conjunta). As alíquotas sobem de 0% a 42%, mais um adicional de 7% para o fundo de emprego (9% nas rendas muito elevadas). As tabelas já incluem as deduções mínimas por despesas profissionais (540 €) e despesas especiais (480 €). Uma dedução por deslocamento de 99 € por km além dos primeiros 4 km (no máximo 2.574 €) pode ser acrescentada ao cartão fiscal.
- Créditos de imposto pagos pela folha de pagamento: CIS (até 600 € por ano), CI-CO2 (até 216 €), ambos reduzidos progressivamente até 80.000 €. Somam-se o CISSM (81 € por mês para uma remuneração em tempo integral de 1.800 € a 3.000 €, reduzido progressivamente até 3.600 €), o CIM para famílias monoparentais (até 3.504 €) e o CIC 2026 (até cerca de 27 € por mês, de junho a dezembro).
Exemplo: 5.000 € por mês, classe 1
| Contribuições para aposentadoria, doença e benefícios em dinheiro | −577,50 € |
| Contribuição para o seguro de dependência | −60,30 € |
| Imposto sobre o salário (remuneração tributável 4.420 €) | −719,70 € |
| CIS + CI-CO2 | +34,00 € |
| Líquido por mês | 3.676,50 € |
De junho a dezembro de 2026, o CIC acrescenta mais 22 € por mês. Com o mesmo salário, a classe 2 deixa um líquido de 4.155,80 € e a classe 1a, com o crédito de imposto monoparental, deixa 4.177,30 €.
13º mês e salário por hora
O 13º mês não é obrigatório por lei, mas muitas convenções coletivas o preveem, por exemplo no setor bancário. Ele é tributado como remuneração não periódica, com uma tabela própria. Não incide sobre ele a contribuição de 0,25% para benefícios em dinheiro. O salário por hora é convertido segundo a convenção luxemburguesa de 173 horas pagas por mês para uma semana de 40 horas: bruto mensal = valor por hora × 173 × horas semanais ÷ 40. O salário mínimo de 2026 para trabalhadores não qualificados com 18 anos ou mais é de 16,0192 € por hora.
Esta calculadora mostra o que consta do seu holerite. Sua declaração de imposto de renda anual ou o décompte annuel (acerto anual) pode alterar o resultado, por exemplo por causa de outras rendas, juros ou deduções de seguros. Os trabalhadores transfronteiriços também são tributados em Luxemburgo, mas aplicam-se a eles regras de classe de imposto diferentes, então os valores aqui apresentados são para residentes.