Calculadora de sueldo neto en Luxemburgo — por año, mes y hora

Cómo se calcula el sueldo neto en Luxemburgo

Los salarios en Luxemburgo se pagan en 12 mensualidades. El empleador descuenta las cotizaciones sociales y retiene el impuesto sobre los salarios según su ficha fiscal (fiche de retenue d’impôt), y después abona los créditos fiscales junto con el salario. En 2026 cambiaron varias cosas: la cotización por pensión del trabajador subió del 8 % al 8,5 %, el crédito fiscal por CO2 aumentó a 216 € al año y un tramo de indexación el 1 de junio de 2026 elevó los salarios un 2,5 % y el salario social mínimo a 2771,33 € al mes. La propia escala del impuesto sobre la renta no se indexó en 2026. En su lugar, de junio a diciembre se paga un crédito fiscal temporal (CIC 2026).

• Cotizaciones sociales (11,55 %, más 1,4 % del seguro de dependencia): pensión 8,5 %, seguro de enfermedad 2,8 % más 0,25 % por prestaciones en metálico, hasta 13 856,63 € al mes (5 × el salario mínimo). La cotización del seguro de dependencia (assurance dépendance, cuidados de larga duración) es del 1,4 % sobre todo el salario, sin tope, tras una reducción mensual de 692,83 €.
• La retención del impuesto sobre los salarios depende de su clase de impuesto: 1 (soltero), 1a (monoparental, viudo o a partir de 64 años) o 2 (casados o parejas de hecho con tributación conjunta). Los tipos suben del 0 % al 42 %, más un recargo del 7 % para el fondo de empleo (9 % en rentas muy altas). Las tablas ya incluyen los mínimos por gastos de trabajo (540 €) y gastos especiales (480 €). Una deducción por desplazamiento de 99 € por km tras los primeros 4 km (como máximo 2574 €) puede añadirse a la ficha fiscal.
• Créditos fiscales abonados en nómina: CIS (hasta 600 € al año), CI-CO2 (hasta 216 €), ambos con reducción progresiva hasta 80 000 €. Además, el CISSM (81 € al mes para una remuneración a tiempo completo de 1800 € a 3000 €, con reducción hasta 3600 €), el CIM para familias monoparentales (hasta 3504 €) y el CIC 2026 (hasta unos 27 € al mes, de junio a diciembre).

Ejemplo: 5000 € al mes, clase 1

De junio a diciembre de 2026, el CIC añade otros 22 € al mes. Con el mismo salario, la clase 2 deja un neto de 4155,80 € y la clase 1a, con el crédito para familias monoparentales, 4177,30 €.

Paga del mes 13 y salario por hora

Una paga del mes 13 no es obligatoria por ley, pero muchos convenios colectivos la incluyen, por ejemplo en la banca. Tributa como remuneración no periódica con una tabla de tipos aparte. No se aplica sobre ella la cotización del 0,25 % por prestaciones en metálico. El salario por hora se convierte según la convención luxemburguesa de 173 horas pagadas al mes para una semana de 40 horas: bruto mensual = tarifa horaria × 173 × horas semanales ÷ 40. El salario mínimo de 2026 para trabajadores no cualificados de 18 años o más es de 16,0192 € por hora.

Esta calculadora muestra lo que indica su nómina. Su declaración anual de impuestos o el décompte annuel (liquidación anual) puede modificar el resultado, por ejemplo por otros ingresos, intereses o deducciones por seguros. Los trabajadores transfronterizos también tributan en Luxemburgo, pero se les aplican reglas de clase de impuesto distintas, por lo que las cifras de aquí son para residentes.