Sådan beregnes nettoløn i Luxembourg
Løn i Luxembourg udbetales i 12 månedlige rater. Arbejdsgiveren indeholder sociale bidrag og lønskat ud fra dit skattekort (fiche de retenue d’impôt) og udbetaler derefter skattekreditterne sammen med lønnen. Flere ting ændrede sig i 2026: medarbejderens pensionsbidrag steg fra 8 % til 8,5 %, CO2-skattekreditten steg til 216 € om året, og en indekstranche den 1. juni 2026 hævede lønnen med 2,5 % og den sociale mindsteløn til 2.771,33 € om måneden. Selve indkomstskatteskalaen blev ikke indekseret i 2026. I stedet udbetales en midlertidig skattekredit (CIC 2026) fra juni til december.
- Sociale bidrag (11,55 %, plus 1,4 % til plejeforsikringen): pension 8,5 %, sygeforsikring 2,8 % plus 0,25 % til kontantydelser, op til 13.856,63 € om måneden (5 × mindstelønnen). Bidraget til plejeforsikringen (assurance dépendance, langvarig pleje) er 1,4 % af hele lønnen, uden loft, efter et månedligt fradrag på 692,83 €.
- Lønskat afhænger af din skatteklasse: 1 (enlig), 1a (enlig forsørger, enke/enkemand eller 64+) eller 2 (gift eller registrerede partnere med fælles beskatning). Satserne stiger fra 0 % til 42 %, plus et tillæg på 7 % til beskæftigelsesfonden (9 % ved meget høje indkomster). Tabellerne indeholder allerede minimumsfradragene for udgifter til erhvervet (540 €) og særlige udgifter (480 €). Et fradrag for transport til arbejde på 99 € pr. km ud over de første 4 km (højst 2.574 €) kan tilføjes på skattekortet.
- Skattekreditter udbetalt via lønnen: CIS (op til 600 € om året), CI-CO2 (op til 216 €), begge aftrappet op til 80.000 €. Dertil kommer CISSM (81 € om måneden ved en fuldtidsløn på 1.800 € til 3.000 €, aftrappet frem til 3.600 €), CIM for enlige forsørgere (op til 3.504 €) og CIC 2026 (op til omkring 27 € om måneden, juni til december).
Eksempel: 5.000 € om måneden, klasse 1
| Bidrag til pension, sygeforsikring og kontantydelser | −577,50 € |
| Bidrag til plejeforsikring | −60,30 € |
| Lønskat (skattepligtig løn 4.420 €) | −719,70 € |
| CIS + CI-CO2 | +34,00 € |
| Netto pr. måned | 3.676,50 € |
Fra juni til december 2026 giver CIC yderligere 22 € om måneden. Med samme løn giver klasse 2 4.155,80 € netto, og klasse 1a med kreditten for enlige forsørgere giver 4.177,30 €.
13. måned og timeløn
En 13. månedsløn er ikke lovpligtig, men mange overenskomster indeholder den, for eksempel i banksektoren. Den beskattes som ikke-periodisk vederlag med en separat satstabel. Der skal ikke betales bidrag på 0,25 % til kontantydelser af den. Timelønninger omregnes efter den luxembourgske konvention med 173 betalte timer om måneden for en 40-timers uge: bruttomånedsløn = timesats × 173 × timer pr. uge ÷ 40. Mindstelønnen i 2026 for ufaglærte medarbejdere fra 18 år er 16,0192 € i timen.
Denne beregner viser, hvad din lønseddel siger. Din årlige selvangivelse eller den årlige opgørelse (décompte annuel) kan ændre resultatet, for eksempel på grund af andre indkomster, renter eller forsikringsfradrag. Grænsearbejdere beskattes også i Luxembourg, men for dem gælder andre regler for skatteklasse, så tallene her gælder for personer bosat i landet.