Hoe het nettoloon in België wordt berekend
Op een Belgische loonfiche worden drie inhoudingen op het brutoloon gedaan: 13,07% persoonlijke sociale zekerheidsbijdragen (RSZ), de bedrijfsvoorheffing en een kleine bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid (BBSZ). De bedrijfsvoorheffing wordt berekend volgens de officiële sleutelformule van de FOD Financiën. De rekenmachine hanteert de versie die geldt vanaf 1 november 2026 en die de belastinghervorming van juli 2026 weerspiegelt: een belastingvrije som van € 11.550, forfaitaire beroepskosten van 30% (max. € 6.070), belastingtarieven van 26,75% tot 53,50% inclusief een forfaitaire gemeentebelasting van 7%, en verminderingen voor kinderen ten laste (€ 684 per jaar voor één kind, € 1.644 voor twee).
- Werkbonus (bonus à l’emploi / werkbonus): onder ongeveer € 3.400 brutoloon per maand wordt de bijdrage van 13,07% verminderd. Bij het minimumloon van € 2.189,81 wordt ze volledig teniet gedaan. Een fiscale werkbonus verlaagt bovendien de bedrijfsvoorheffing.
- Gezinssituatie: als uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner geen beroepsinkomsten heeft, wordt 30% van uw netto belastbaar inkomen (max. € 11.780) bij hem of haar belast (het huwelijksquotiënt). Bij een brutoloon van € 4.000 per maand stijgt het gewone nettoloon daardoor van ongeveer € 2.623 (alleenstaande) tot € 3.190 met twee kinderen.
- Gemeentebelasting: de bedrijfsvoorheffing gaat altijd uit van 7%. Het werkelijke tarief van uw gemeente, andere inkomsten van het gezin en aftrekposten komen pas aan bod op het aanslagbiljet.
Dertiende maand en dubbel vakantiegeld
De meeste bedienden krijgen 12 maandlonen plus een dertiende maand in december en het dubbele vakantiegeld van 92% van een maandloon in mei of juni, samen 13,92 maandlonen per jaar. Beide extra uitbetalingen worden belast tegen bijzondere forfaitaire tarieven die afhangen van uw jaarloon. Bij € 4.000 per maand bedragen die 46,44% op de dertiende maand en 42,39% op het dubbele vakantiegeld. De inhouding van 13,07% op het dubbele vakantiegeld wordt slechts berekend op 85% van een maandloon.
| € 4.000 brutoloon per maand, alleenstaande, geen kinderen | Per jaar |
|---|---|
| Brutoloon (13,92 × € 4.000) | € 55.680 |
| Sociale zekerheid (13,07%) | € 7.241 |
| Bedrijfsvoorheffing (maandelijks + bijzondere tarieven) | € 12.805 |
| Bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid | € 486 |
| Netto | € 35.148 (gewone loonfiche ≈ € 2.623) |
Arbeiders betalen 13,07% op 108% van hun loon. Hun vakantiegeld komt van een vakantiefonds (15,38% van de lonen van het voorgaande jaar aan 108%) in plaats van van de werkgever. De rekenmachine benadert dit geval.
Een Belgisch uurloon omrekenen
De Belgische loonadministratie rekent uurloon om naar maandloon met 52 weken ÷ 12 maanden: bruto maandloon = uurloon × wekelijkse uren × 4,3333. De voltijdse werkweek telt meestal 38 uur. Bijvoorbeeld: € 20 per uur bij 38 uur is € 3.293,33 per maand, of € 45.843 per jaar met de dertiende maand en het dubbele vakantiegeld. De cijfers volgen de officiële regels van de FOD Financiën voor de bedrijfsvoorheffing en de RSZ-tabellen van de werkbonus.