So wird das Nettogehalt in Luxemburg berechnet
Gehälter in Luxemburg werden in 12 Monatsraten gezahlt. Der Arbeitgeber behält die Sozialabgaben ein und zieht die Lohnsteuer anhand Ihrer Lohnsteuerkarte (fiche de retenue d’impôt) ab; die Steuergutschriften zahlt er mit dem Gehalt aus. 2026 hat sich einiges geändert: Der Rentenbeitrag der Arbeitnehmer stieg von 8 % auf 8,5 %, die CO2-Steuergutschrift auf 216 € pro Jahr, und eine Indextranche am 1. Juni 2026 erhöhte die Löhne um 2,5 % sowie den sozialen Mindestlohn auf 2.771,33 € im Monat. Der Einkommensteuertarif selbst wurde 2026 nicht indexiert. Stattdessen wird von Juni bis Dezember eine befristete Steuergutschrift (CIC 2026) gezahlt.
- Sozialabgaben (11,55 %, plus 1,4 % für die Pflegeversicherung): Rente 8,5 %, Krankenversicherung 2,8 % plus 0,25 % für Geldleistungen, bis 13.856,63 € im Monat (5 × Mindestlohn). Der Beitrag zur Pflegeversicherung (assurance dépendance) beträgt 1,4 % auf das gesamte Gehalt, ohne Obergrenze, nach einem monatlichen Freibetrag von 692,83 €.
- Lohnsteuer hängt von Ihrer Steuerklasse ab: 1 (ledig), 1a (alleinerziehend, verwitwet oder ab 64) oder 2 (verheiratet oder Lebenspartner mit gemeinsamer Veranlagung). Die Sätze steigen von 0 % auf 42 %, dazu kommt ein Zuschlag von 7 % für den Beschäftigungsfonds (9 % bei sehr hohen Einkommen). Die Tabellen enthalten bereits die Mindestpauschalen für Werbungskosten (540 €) und Sonderausgaben (480 €). Ein Freibetrag für den Arbeitsweg von 99 € pro km nach den ersten 4 km (höchstens 2.574 €) kann auf der Lohnsteuerkarte eingetragen werden.
- Steuergutschriften (Steuerkredite) über die Lohnabrechnung: CIS (bis zu 600 € pro Jahr), CI-CO2 (bis zu 216 €), beide bis 80.000 € abgeschmolzen. Hinzu kommen CISSM (81 € im Monat bei Vollzeitgehalt von 1.800 € bis 3.000 €, abgeschmolzen bis 3.600 €), CIM für Alleinerziehende (bis zu 3.504 €) und CIC 2026 (bis zu rund 27 € im Monat, Juni bis Dezember).
Beispiel: 5.000 € im Monat, Klasse 1
| Beiträge zu Rente, Kranken- und Geldleistungsversicherung | −577,50 € |
| Beitrag zur Pflegeversicherung | −60,30 € |
| Lohnsteuer (steuerpflichtiger Lohn 4.420 €) | −719,70 € |
| CIS + CI-CO2 | +34,00 € |
| Netto pro Monat | 3.676,50 € |
Von Juni bis Dezember 2026 kommen durch die CIC weitere 22 € im Monat hinzu. Beim gleichen Gehalt bleiben in Klasse 2 netto 4.155,80 €, in Klasse 1a mit der Gutschrift für Alleinerziehende 4.177,30 €.
13. Monatsgehalt und Stundenlohn
Ein 13. Monatsgehalt ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, aber viele Kollektivverträge sehen es vor, zum Beispiel im Bankwesen. Es wird als nicht periodische Vergütung mit einer eigenen Steuertabelle besteuert. Der Beitrag von 0,25 % für Geldleistungen fällt darauf nicht an. Stundenlöhne werden nach der luxemburgischen Konvention mit 173 bezahlten Stunden im Monat bei einer 40-Stunden-Woche umgerechnet: Monatsbrutto = Stundenlohn × 173 × Wochenstunden ÷ 40. Der Mindestlohn 2026 für ungelernte Arbeitnehmer ab 18 Jahren beträgt 16,0192 € pro Stunde.
Dieser Rechner zeigt, was auf Ihrer Gehaltsabrechnung steht. Ihre Steuererklärung oder der Jahresausgleich (décompte annuel) kann das Ergebnis verändern, zum Beispiel durch andere Einkünfte, Zinsen oder Versicherungsabzüge. Grenzgänger werden in Luxemburg ebenfalls besteuert, für sie gelten jedoch andere Regeln zur Steuerklasse; die Werte hier gelten daher für Gebietsansässige.