Lønnskalkulator Sverige — nettolønn per år, måned og time

Slik beregnes nettolønnen i Sverige

Arbeidstakere i Sverige betaler bare inntektsskatt og én avgift på 7 % av lønnen. Arbeidsgiveren trekker alt etter Skatteverkets skattetabell, og resten av trygden finansierer arbeidsgiveren selv. Med en månedslønn på 40 000 kr i en gjennomsnittlig kommune (ikke medlem av kirken, under 66 år) blir nettolønnen på lønnsslippen rundt 31 800 kr i måneden i 2026. Etter skatteoppgjøret blir det rundt 32 050 kr, fordi tabellen trekker litt for mye.

• Kommunal inntektsskatt (kommunalskatt) er kommunens sats pluss regionens: fra 28,93 % i Österåker til 35,65 % i Dorotea, med et landsgjennomsnitt på 32,38 % (Stockholm 30,55 %, Göteborg 32,60 %, Malmö 32,42 %). Den beregnes av skattepliktig inntekt, altså arbeidsinntekten minus grunnfradraget (grundavdrag) på 17 400–45 600 kr. Fra 66 år er fradraget mye høyere.
• Statlig inntektsskatt på 20 % gjelder bare skattepliktig inntekt over 643 000 kr. Det tilsvarer en bruttolønn over 660 400 kr i året (rundt 55 000 kr i måneden), eller over 760 500 kr fra 66 år.
• Alminnelig pensjonsavgift (allmän pensionsavgift) er 7 % av lønnen, maks. 47 100 kr. Den utlignes fullt av en skattereduksjon og koster derfor ingenting netto.
• Skattefradrag: jobbskattefradraget (jobbskatteavdrag) er verdt opptil rundt 52 400 kr i året ved gjennomsnittlig kommunal skattesats. I tillegg kommer en reduksjon for arbeidsinntekt på opptil 1 500 kr. Begge reduserer bare kommuneskatten.
• Avgifter: alle betaler gravferdsavgift (begravningsavgift) på 0,292 % (0,07 % i Stockholm og 0,285 % i Tranås) og public service-avgift på 1 %, maks. 1 184 kr. Medlemmer av Svenska kyrkan betaler også kirkeavgift (kyrkoavgift), 0,67–1,85 % avhengig av menigheten.

Skattetabell, kolonne og endelig skatt

Tabellnummeret er den samlede satsen din (kommune + region + gravferdsavgift, og kirkeavgift for medlemmer) avrundet til et helt tall; ,50 avrundes nedover. Kolonne 1 gjelder arbeidstakere under 66 år, kolonne 3 dem som var 66 år eller eldre 1. januar. I Stockholm er satsen 30,62 %, så arbeidsgiveren bruker tabell 31 og trekker 7 900 kr av 40 000 kr. Tabellen forutsetter 1,16 prosentpoeng gravferds- og kirkeavgift og regner med en avrundet sats. De som ikke er medlem av kirken, får derfor vanligvis trukket 2 000–3 000 kr for mye i året. Pengene kommer tilbake med skatteoppgjøret (slutskattebesked) året etter. Kalkulatoren viser nettolønnen på lønnsslippen og fører opp differansen på en egen linje. Den svenske skattemeldingen er forhåndsutfylt, og de fleste arbeidstakere trenger bare å godkjenne den.

Feriepenger og timelønn

Alle arbeidstakere har rett til 25 betalte feriedager (semesterlagen). Månedslønte beholder lønnen i ferien og får i tillegg et ferietillegg (semestertillägg). Etter loven er det 0,43 % av månedslønnen per feriedag, til sammen 10,75 % av én månedslønn. Mange tariffavtaler, som Unionens funksjonæravtaler, gir 0,8 %. Timelønte får ikke lønn i ferieukene, men får i stedet 12 % feriepenger av alt de tjener. Kalkulatoren regner om slik:

• Månedslønn: månedslønn = timelønn × timer per uke × 52 ÷ 12 (173,33 timer ved 40 timer i uken). Årsbrutto = 12 × månedslønn + semestertillägg, så 40 000 kr i måneden gir 484 300 kr i året.
• Timelønn: årslønn = timelønn × timer per uke × 47 arbeidsuker, pluss 12 %. Med 200 kr timen og 40 timer i uken blir det 376 000 kr + 45 120 kr = 421 120 kr.

Overtid

Svensk lov har ikke noe overtidstillegg. Arbeidstidsloven (arbetstidslagen) begrenser bare alminnelig overtid til 200 timer i året. Tillegget følger av tariffavtalen: funksjonæravtalene Unionen–Almega betaler for eksempel månedslønn ÷ 94 per time på hverdager og ÷ 72 på andre tider. Mange månedslønte har overtid inkludert i lønnen. Overtidsbetaling skattlegges som vanlig lønn og gir etter ferieloven ytterligere 12 % feriepenger.

Ekspertskatt (expertskatt)

Utenlandske eksperter, forskere og nøkkelpersoner kan få 25 % av lønnen fritatt for inntektsskatt og arbeidsgiveravgift i inntil sju år. Vilkårene er:

• Du er ikke svensk statsborger.
• Du har ikke bodd i Sverige de fem kalenderårene før du starter.
• Du planlegger å bli i høyst sju år.
• Søknaden kommer inn til Forskarskattenämnden innen tre måneder etter oppstart.

Den enkleste veien er lønnskriteriet: en fast månedslønn over 1,5 prisbasisbeløp, altså minst 88 801 kr i 2026. Med 100 000 kr i måneden øker nettolønnen på lønnsslippen fra rundt 63 400 kr til 76 600 kr. Den fritatte fjerdedelen teller ikke med for svensk alderspensjon.

Arbeidsgiverkostnader

Arbeidsgiveren betaler arbeidsgiveravgift (arbetsgivaravgifter) på 31,42 % i tillegg til bruttolønnen. For arbeidstakere født 1938–1958 er satsen 10,21 %. For dem født 2003–2007 er den midlertidig 20,81 % på lønn opptil 25 000 kr i måneden, fra april 2026 til september 2027. Med tariffavtale betaler arbeidsgiveren også tjenestepensjon (ITP 1 eller SAF-LO): rundt 4,5 % av lønnen opptil 625 500 kr i året og 30 % over det, pluss 24,26 % særskilt lønnsskatt på dette. Ingenting av dette reduserer nettolønnen din.

Ordliste for lønnsslippen

Ikke med: fradrag i skattemeldingen (arbeidsreiser, renter, ROT/RUT), kapitalinntekter og avgifter til andre trossamfunn. Fagforenings- og a-kasseavgifter er ikke fradragsberettiget i Sverige. Tallene følger Skatteverkets skattetabeller for 2026 og Forskarskattenämnden.