Slik beregnes nettolønn i Luxembourg
Lønn i Luxembourg utbetales i 12 månedlige terminer. Arbeidsgiveren trekker trygdeavgifter og forskuddstrekk (lønnsskatt) ut fra skattekortet ditt (fiche de retenue d’impôt), og utbetaler deretter skattefradragene sammen med lønnen. Flere ting endret seg i 2026: ansattes pensjonsavgift økte fra 8 % til 8,5 %, CO2-skattefradraget økte til 216 € i året, og en indekstranche 1. juni 2026 økte lønningene med 2,5 % og den sosiale minstelønnen til 2 771,33 € i måneden. Selve inntektsskattetabellen ble ikke indeksregulert i 2026. I stedet utbetales et midlertidig skattefradrag (CIC 2026) fra juni til desember.
- Trygdeavgifter (11,55 %, pluss 1,4 % for pleieforsikring): pensjon 8,5 %, helseforsikring 2,8 % pluss 0,25 % for kontantytelser, opptil 13 856,63 € i måneden (5 × minstelønnen). Avgiften til pleieforsikringen (assurance dépendance, langtidspleie) er 1,4 % av hele lønnen, uten tak, etter et månedlig bunnfradrag på 692,83 €.
- Lønnsskatt avhenger av skatteklassen din: 1 (enslig), 1a (enslig forsørger, enke/enkemann eller 64+) eller 2 (gift eller registrerte partnere med felles beskatning). Satsene stiger fra 0 % til 42 %, pluss et tillegg på 7 % til sysselsettingsfondet (9 % for svært høye inntekter). Tabellene inkluderer allerede minstefradragene for arbeidsutgifter (540 €) og særskilte utgifter (480 €). Et fradrag for arbeidsreise på 99 € per km utover de første 4 km (maks 2 574 €) kan legges inn på skattekortet.
- Skattefradrag som utbetales via lønnsutbetalingen: CIS (opptil 600 € i året), CI-CO2 (opptil 216 €), begge trappet ned frem til 80 000 €. I tillegg kommer CISSM (81 € i måneden for heltidslønn på 1 800 € til 3 000 €, trappet ned frem til 3 600 €), CIM for enslige forsørgere (opptil 3 504 €) og CIC 2026 (opptil omtrent 27 € i måneden, juni til desember).
Eksempel: 5 000 € i måneden, klasse 1
| Avgifter til pensjon, helse og kontantytelser | −577,50 € |
| Avgift til pleieforsikring | −60,30 € |
| Lønnsskatt (skattepliktig lønn 4 420 €) | −719,70 € |
| CIS + CI-CO2 | +34,00 € |
| Netto per måned | 3 676,50 € |
Fra juni til desember 2026 gir CIC ytterligere 22 € i måneden. Med samme lønn gir klasse 2 4 155,80 € netto, og klasse 1a med fradraget for enslige forsørgere gir 4 177,30 €.
13. måned og timelønn
En 13. månedslønn er ikke lovpålagt, men mange tariffavtaler har den, for eksempel i banknæringen. Den beskattes som ikke-periodisk godtgjørelse med en egen satstabell. Det skal ikke betales 0,25 % avgift for kontantytelser av den. Timelønn regnes om etter luxembourgsk praksis med 173 betalte timer i måneden for en 40-timers uke: brutto månedslønn = timesats × 173 × timer per uke ÷ 40. Minstelønnen i 2026 for ufaglærte arbeidstakere fra 18 år er 16,0192 € i timen.
Denne kalkulatoren viser hva lønnsslippen din sier. Selvangivelsen din eller den årlige avregningen (décompte annuel) kan endre resultatet, for eksempel på grunn av andre inntekter, renter eller forsikringsfradrag. Grensearbeidere beskattes også i Luxembourg, men for dem gjelder andre regler for skatteklasse, så tallene her gjelder for bosatte.