Come si calcola lo stipendio netto in Lussemburgo
Gli stipendi in Lussemburgo vengono pagati in 12 mensilità. Il datore di lavoro trattiene i contributi previdenziali e l’imposta sul lavoro dipendente in base alla scheda fiscale (fiche de retenue d’impôt), poi eroga i crediti d’imposta insieme allo stipendio. Nel 2026 sono cambiate diverse cose: il contributo pensionistico a carico del lavoratore è salito dall’8 % all’8,5 %, il credito d’imposta CO2 è stato portato a 216 € all’anno e una tranche di indicizzazione al 1° giugno 2026 ha aumentato le retribuzioni del 2,5 % e il salario sociale minimo a 2.771,33 € al mese. La scala dell’imposta sul reddito non è stata indicizzata nel 2026. In sostituzione, da giugno a dicembre viene erogato un credito d’imposta temporaneo (CIC 2026).
- Contributi sociali (11,55 %, più 1,4 % per l’assicurazione di dipendenza): pensione 8,5 %, assicurazione malattia 2,8 % più 0,25 % per le prestazioni in denaro, fino a 13.856,63 € al mese (5 × il salario minimo). Il contributo per l’assicurazione di dipendenza (assurance dépendance, assistenza a lungo termine) è dell’1,4 % sull’intero stipendio, senza massimale, dopo una franchigia mensile di 692,83 €.
- L’imposta sul lavoro dipendente dipende dalla classe d’imposta: 1 (single), 1a (genitore single, vedovo o dai 64 anni in su) o 2 (coniugati o partner uniti civilmente con tassazione congiunta). Le aliquote crescono dallo 0 % al 42 %, più una maggiorazione del 7 % per il fondo per l’occupazione (9 % per i redditi molto alti). Le tabelle includono già le deduzioni minime per spese professionali (540 €) e spese speciali (480 €). Una deduzione per il tragitto casa-lavoro di 99 € per km oltre i primi 4 km (al massimo 2.574 €) può essere aggiunta alla scheda fiscale.
- Crediti d’imposta erogati in busta paga: CIS (fino a 600 € all’anno), CI-CO2 (fino a 216 €), entrambi in riduzione progressiva fino a 80.000 €. In più si aggiungono il CISSM (81 € al mese per una retribuzione a tempo pieno da 1.800 € a 3.000 €, in riduzione fino a 3.600 €), il CIM per i genitori single (fino a 3.504 €) e il CIC 2026 (fino a circa 27 € al mese, da giugno a dicembre).
Esempio: 5.000 € al mese, classe 1
| Contributi per pensione, malattia e prestazioni in denaro | −577,50 € |
| Contributo per l’assicurazione di dipendenza | −60,30 € |
| Imposta sul lavoro dipendente (imponibile 4.420 €) | −719,70 € |
| CIS + CI-CO2 | +34,00 € |
| Netto al mese | 3.676,50 € |
Da giugno a dicembre 2026 il CIC aggiunge altri 22 € al mese. Con lo stesso stipendio, la classe 2 lascia un netto di 4.155,80 € e la classe 1a con il credito per genitori single un netto di 4.177,30 €.
Tredicesima e paga oraria
La tredicesima non è obbligatoria per legge, ma molti contratti collettivi la prevedono, per esempio nel settore bancario. Viene tassata come retribuzione non periodica con una tabella di aliquote separata. Su di essa non è dovuto il contributo dello 0,25 % per le prestazioni in denaro. La paga oraria viene convertita secondo la convenzione lussemburghese di 173 ore retribuite al mese per una settimana di 40 ore: lordo mensile = paga oraria × 173 × ore settimanali ÷ 40. Il salario minimo 2026 per i lavoratori non qualificati dai 18 anni in su è di 16,0192 € all’ora.
Questo calcolatore mostra ciò che risulta dalla busta paga. La dichiarazione dei redditi annuale o il décompte annuel (conguaglio annuale) può modificare il risultato, ad esempio per altri redditi, interessi o detrazioni assicurative. Anche i lavoratori frontalieri sono tassati in Lussemburgo, ma per loro valgono regole diverse sulla classe d’imposta, quindi le cifre qui riportate riguardano i residenti.