Hoe het nettoloon in Luxemburg wordt berekend
Luxemburgse lonen worden in 12 maandelijkse termijnen betaald. De werkgever houdt de sociale premies in en houdt loonbelasting in aan de hand van uw belastingkaart (fiche de retenue d’impôt) en keert vervolgens de belastingkredieten samen met het loon uit. In 2026 is er het een en ander veranderd: de pensioenpremie van de werknemer steeg van 8 % naar 8,5 %, het CO2-belastingkrediet steeg naar € 216 per jaar en een indexschijf op 1 juni 2026 verhoogde de lonen met 2,5 % en het sociaal minimumloon naar € 2.771,33 per maand. De inkomstenbelastingschaal zelf is in 2026 niet geïndexeerd. In plaats daarvan wordt van juni tot december een tijdelijk belastingkrediet (CIC 2026) uitgekeerd.
- Sociale premies (11,55 %, plus 1,4 % voor de zorgverzekering): pensioen 8,5 %, ziekteverzekering 2,8 % plus 0,25 % voor uitkeringen in geld, tot € 13.856,63 per maand (5 × het minimumloon). De premie voor de zorgverzekering voor langdurige zorg (assurance dépendance) is 1,4 % over het hele loon, zonder maximum, na een maandelijkse vrijstelling van € 692,83.
- Loonbelasting hangt af van uw belastingklasse: 1 (alleenstaand), 1a (alleenstaande ouder, weduwe/weduwnaar of 64+) of 2 (gehuwd of partners met gezamenlijke belastingheffing). De tarieven stijgen van 0 % tot 42 %, plus een toeslag van 7 % voor het werkgelegenheidsfonds (9 % bij zeer hoge inkomens). De tabellen bevatten al de minimale aftrek voor beroepskosten (€ 540) en bijzondere uitgaven (€ 480). Een aftrek voor woon-werkverkeer van € 99 per km na de eerste 4 km (maximaal € 2.574) kan op de belastingkaart worden bijgeschreven.
- Belastingkredieten die via de loonadministratie worden uitbetaald: CIS (tot € 600 per jaar), CI-CO2 (tot € 216), beide afgebouwd tot € 80.000. Daarbovenop komen CISSM (€ 81 per maand bij een voltijdloon van € 1.800 tot € 3.000, afgebouwd tot € 3.600), CIM voor alleenstaande ouders (tot € 3.504) en CIC 2026 (tot ongeveer € 27 per maand, van juni tot december).
Voorbeeld: € 5.000 per maand, klasse 1
| Premies pensioen, ziekte en uitkeringen in geld | −€ 577,50 |
| Premie zorgverzekering | −€ 60,30 |
| Loonbelasting (belastbaar loon € 4.420) | −€ 719,70 |
| CIS + CI-CO2 | +€ 34,00 |
| Netto per maand | € 3.676,50 |
Van juni tot december 2026 komt er via het CIC nog € 22 per maand bij. Bij hetzelfde loon houdt u in klasse 2 € 4.155,80 netto over en in klasse 1a met het krediet voor alleenstaande ouders € 4.177,30.
Dertiende maand en uurloon
Een dertiende maand is wettelijk niet verplicht, maar veel collectieve arbeidsovereenkomsten voorzien erin, bijvoorbeeld in de banksector. Ze wordt belast als niet-periodieke beloning met een aparte tarieventabel. Er is geen premie van 0,25 % voor uitkeringen in geld over verschuldigd. Uurlonen worden omgerekend volgens de Luxemburgse conventie van 173 betaalde uren per maand bij een 40-urige werkweek: bruto maandloon = uurloon × 173 × uren per week ÷ 40. Het minimumloon 2026 voor ongeschoolde werknemers vanaf 18 jaar is € 16,0192 per uur.
Deze rekenmachine toont wat er op uw loonstrook staat. Uw jaarlijkse belastingaangifte of de décompte annuel (jaarafrekening) kan het resultaat wijzigen, bijvoorbeeld door andere inkomsten, rente of verzekeringsaftrek. Grensarbeiders worden ook in Luxemburg belast, maar voor hen gelden andere regels voor de belastingklasse, dus de cijfers hier gelden voor inwoners.