Travailler au Luxembourg et vivre en Belgique : comment votre salaire est imposé
Le Luxembourg impose votre salaire par la retenue d’impôt sur salaire que votre employeur prélève. Les non-résidents sont par défaut en classe d’impôt 1, même s’ils sont mariés ; la classe 1a s’applique aux parents isolés, aux personnes veuves et aux personnes âgées de 64 ans ou plus. Un couple marié peut demander l’assimilation lorsqu’au moins 90 % des revenus du salarié sont imposables au Luxembourg ou, pour les résidents belges, lorsque plus de la moitié des revenus professionnels du ménage y sont imposables ; le calculateur n’applique le barème collectif (classe 2) que s’il est plus avantageux. La sécurité sociale luxembourgeoise s’applique à l’ensemble du salaire ; l’assurance maladie passe par la CNS.
Jusqu’à 34 jours par an travaillés en Belgique ou dans un pays tiers sont tolérés ; pour la Belgique, le seuil n’est pas réduit en cas de temps partiel. Au-delà de 34 jours, la Belgique impose la rémunération de tous ces jours dès le premier jour et le Luxembourg n’impose que le reste.
La Belgique exonère le salaire luxembourgeois sous réserve de progressivité : elle n’impose que la rémunération des jours au-delà du seuil, au taux applicable à l’ensemble de vos revenus. Le calculateur estime cet impôt belge à l’aide de la formule belge du précompte professionnel, y compris une taxe communale additionnelle moyenne de 7 %. Non inclus : l’effet de votre salaire luxembourgeois sur l’impôt belge de votre conjoint.