Travailler aux Pays-Bas et vivre en Allemagne : comment votre salaire est imposé
Les Pays-Bas imposent votre salaire pour les jours que vous y travaillez. Depuis le 1er janvier 2026, un protocole à la convention fiscale germano-néerlandaise permet que jusqu’à 34 jours de travail par an à domicile en Allemagne ou dans un pays tiers restent imposables aux seuls Pays-Bas ; une journée compte dès que vous y travaillez 30 minutes. À partir du 35e jour, la règle cesse entièrement de s’appliquer et l’Allemagne impose la rémunération de tous ces jours, dès le premier.
Vous êtes assuré dans les régimes de sécurité sociale néerlandais : les cotisations aux assurances nationales (AOW, Anw, Wlz) sont donc dues sur l’ensemble de votre salaire, et vous devez souscrire une assurance maladie de base néerlandaise dont vous payez vous-même la prime — saisissez-la, aucune n’est prise en compte par défaut. En tant que non-résident, vous bénéficiez de la part cotisations de tous les crédits d’impôt et de la part fiscale du crédit pour travail ; si au moins 90 % de vos revenus sont imposés aux Pays-Bas, vous obtenez la part fiscale de tous les crédits via la déclaration d’impôt néerlandaise, ce qui correspond au résultat annuel affiché.
L’Allemagne exonère le salaire néerlandais mais en tient compte pour fixer le taux d’imposition de vos autres revenus (Progressionsvorbehalt) ; cela pèse donc surtout en présence de revenus du conjoint ou de jours de télétravail au-delà du seuil. La comparaison montre le net d’un résident néerlandais ayant le même brut. Non modélisés : les Kinderfreibeträge, le régime des 30 % et le calendrier de la paie néerlandaise — votre employeur peut retenir davantage que l’impôt néerlandais définitif.