Werken in Nederland, wonen in Duitsland: zo wordt je salaris belast
Nederland belast je salaris voor de dagen dat je in Nederland werkt. Sinds 1 januari 2026 zorgt een protocol bij het Duits-Nederlandse belastingverdrag ervoor dat tot 34 werkdagen per jaar thuis in Duitsland of in een derde land alleen in Nederland belast blijven; een dag telt zodra je er 30 minuten werkt. Vanaf de 35e dag vervalt de regeling volledig en belast Duitsland het loon voor al die dagen, vanaf de eerste dag.
Je bent verzekerd in de Nederlandse sociale verzekeringen, dus de premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz) zijn verschuldigd over je hele loon, en je moet een Nederlandse basisverzekering afsluiten met een eigen premie — vul die in, er wordt geen premie verondersteld. Als niet-inwoner krijg je het premiedeel van alle heffingskortingen en het belastingdeel van de arbeidskorting; als ten minste 90 % van je inkomen in Nederland wordt belast, krijg je via de Nederlandse aangifte het belastingdeel van alle heffingskortingen, en dat is het getoonde jaarresultaat.
Duitsland stelt het Nederlandse salaris vrij, maar gebruikt het om het belastingtarief op je overige inkomen te bepalen (Progressionsvorbehalt); dat speelt dus vooral als je partner inkomen heeft of als je meer thuiswerkdagen hebt dan de drempel. De vergelijking toont het netto van een inwoner van Nederland met hetzelfde bruto. Niet gemodelleerd: Kinderfreibeträge, de 30 %-regeling en de timing van de Nederlandse loonadministratie — je werkgever kan meer inhouden dan de uiteindelijke Nederlandse belasting.