Werken in Luxemburg, wonen in Duitsland: zo wordt je salaris belast
Luxemburg belast je salaris via de loonbelasting die je werkgever inhoudt. Niet-inwoners vallen standaard in belastingklasse 1, ook als ze getrouwd zijn; klasse 1a geldt voor alleenstaande ouders, weduwen en weduwnaars en personen van 64 jaar of ouder. Een echtpaar kan gelijkstelling (assimilatie) aanvragen als ten minste 90 % van het inkomen van de werknemer in Luxemburg belastbaar is of als het inkomen uit andere landen onder 13.000 € blijft; de calculator past het gezamenlijke tarief (klasse 2) alleen toe als dat voordeliger is. De Luxemburgse sociale zekerheid geldt voor het hele salaris; de zorgverzekering loopt via de CNS.
Tot 34 dagen per jaar gewerkt in Duitsland of in een derde land worden gedoogd, zonder verlaging bij deeltijdwerk; een dag telt zodra je er ten minste 30 minuten hebt gewerkt. Boven 34 dagen belast Duitsland het loon voor al die dagen vanaf de eerste dag en belast Luxemburg alleen de rest.
Duitsland stelt het Luxemburgse salaris vrij, maar gebruikt het om het belastingtarief op je overige inkomen te bepalen (Progressionsvorbehalt, § 32b EStG). Dat weegt het zwaarst bij gezamenlijk aangeslagen echtparen als de partner Duits inkomen heeft: de belasting van de partner stijgt. Voor de in Duitsland belaste dagen trekt de calculator thuiswerkdagen af tegen 6 € per dag, terwijl reiskosten (0,38 € per km) het vrijgestelde inkomen verlagen dat voor het tarief wordt gebruikt; daarbij komen de solidariteitstoeslag en, voor kerkleden, de kerkbelasting tegen het tarief van je deelstaat (Land).