Lavorare in Lussemburgo e vivere in Germania: come viene tassato il tuo stipendio
Il Lussemburgo tassa il tuo stipendio tramite la ritenuta sui salari operata dal datore di lavoro. I non residenti sono per impostazione predefinita nella classe d’imposta 1, anche se sposati; la classe 1a si applica ai genitori single, alle persone vedove e a chi ha 64 anni o più. Una coppia sposata può chiedere l’assimilazione quando almeno il 90 % del reddito del lavoratore è imponibile in Lussemburgo oppure i redditi da altri paesi restano sotto i 13.000 €; il calcolatore applica l’aliquota collettiva (classe 2) solo se è più conveniente. La previdenza sociale lussemburghese si applica all’intero stipendio; la copertura sanitaria passa dalla CNS.
Sono tollerati fino a 34 giorni all’anno lavorati in Germania o in un paese terzo, senza riduzione per il part-time; un giorno conta non appena vi hai lavorato almeno 30 minuti. Oltre i 34 giorni, la Germania tassa la retribuzione di tutti questi giorni dal primo giorno e il Lussemburgo tassa solo il resto.
La Germania esenta lo stipendio lussemburghese, ma lo usa per determinare l’aliquota sugli altri tuoi redditi (Progressionsvorbehalt, § 32b EStG). Ciò conta soprattutto per le coppie sposate con tassazione congiunta quando il coniuge ha redditi tedeschi: l’imposta del coniuge aumenta. Per i giorni tassati in Germania il calcolatore deduce i giorni di home office a 6 € ciascuno, mentre le spese di pendolarismo (0,38 € per km) riducono il reddito esente usato per l’aliquota; si aggiungono il contributo di solidarietà e, per i membri di una Chiesa, l’imposta ecclesiastica all’aliquota del tuo Land.